Faut-il ouvrir un compte de société pour trader ?

Lors de l’ouverture d’un compte chez un broker, nous pouvons choisir d’ouvrir un compte de société pour trader ou un compte de particulier. Quel est le plus avantageux ? Quand et pourquoi utiliser un compte de société pour trader ?

Ouvrir un compte de société pour trader

Au niveau administratif, Il est beaucoup plus long d’ouvrir un compte de société pour le trading. En effet, il faudra fournir plus d’informations que pour un particulier comme les statuts de la société, la répartition des actionnaires, l’identité des actionnaires et du gérant etc. Cette étape peut prendre parfois plusieurs semaines au lieu de quelques jours pour un particulier.

Si vous faites votre trading dans le cadre d’une société, il vous faudra bien entendu respecter les normes en vigueur : avoir un bilan, faire toutes les déclarations fiscales et sociales…Un trader particulier a juste à remplir une ligne dans sa déclaration fiscale chaque année. Un trader en société doit prendre un comptable ou un expert-comptable ce qui a un coût non négligeable. Comptez, selon les régions, entre 100 € à 250 € par mois pour la tenue d’une petite comptabilité.

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Un compte de société pour trader est désavantageux financièrement

Ouvrir un compte de société pour trader est désavantageux sur de nombreux points par rapport à un compte de trading classique de particulier.

En effet, au niveau réglementaire, les garanties sont inférieures car le législateur favorise les comptes des particuliers. Les garanties appliquées sont plus importantes pour un particulier que pour un professionnel.

Mais surtout le prix des flux est très différent. Ainsi sur Futures, un particulier peut avoir accès aux flux des Futures américains et européens pour quelques euros. Quand il est en société, les places boursières vendent beaucoup plus cher leurs flux aux professionnels.

Si vous tradez avec un compte de trading professionnel ou un compte de société, il vous faudra débourser quelques centaines d'euros par mois juste pour trader le Nasdaq 100 (NQ), le Dow Jones Futures (YM) et des futures européens au lieu d’une poignée d’euros si vous êtes un particulier. Les coûts d’accès aux places boursières sont ainsi beaucoup plus cher pour un professionnel en société.

Quelques exemples :

Pour accéder à Euronext actions, le coût est de 120€ par mois pour un professionnel. Un particulier paiera quelques euros.

Si vous tradez les futures FCE (le Cac 40) cela coûte 40€ par mois pour un compte professionnel contre quelques euros pour un compte de trading pour un particulier.

Pour trader les marchés actions du Nasdaq, un particulier y aura accès pour 1$ contre 20$ par mois pour un professionnel.

Un compte de société pour trader est désavantageux fiscalement

Sans entrer dans la complexité fiscale, qui peut différer d’un individu à un autre, voici les grandes lignes :

Un particulier est taxé à 30 % au maximum sur ses bénéfices boursiers en France. Ce taux peut même être réduit, sur sa demande, si son taux marginal d’imposition est inférieur à 30 %.

Dans le cadre d’un professionnel agissant en société, les bénéfices réalisés sont taxés d’abord au niveau de la société. Ce taux varie. Il est de 15 % pour les gains inférieurs à 38 120 € et il monte à 25% au-delà en 2022 (si la loi n'est pas changée). Ensuite, le trader doit se payer. La formule la plus avantageuse est les dividendes qui sont taxés à 30 %. Mais cela ne lui donne aucun droit au chômage, à la retraite…

Si on simplifie à l’extrême, un particulier est taxé sur ses bénéfices boursiers à hauteur de 30 % maximum. Un professionnel agissant dans le cadre d’une société pour son trading est taxé de 40.5% à 47.5 % tout compris.

Note : Si le gain brut est de 100€, le résultat net sera de 85€ (15% d'impôts) ou 75€ (25% d'impôts). Après distribution de dividendes (30% d'abattement), le taux de taxation global sera compris entre 40.5% (85€-30%= 59.5€) et 47.5% (75€-30% = 52.5€).

Pourquoi ouvrir un compte de société pour trader ?

Nous l’avons vu, avoir un compte de société pour trader n’est pas avantageux administrativement, financièrement et fiscalement. Cela semble donc sans aucun intérêt d’ouvrir un compte de société pour trader. Il existe cependant des exceptions où ouverture d’un compte de ce type est obligatoire.

En effet, si le trading est votre seule et unique activité professionnelle, il faut l’exercer dans le cadre d’une société selon le législateur. Il existe cependant quelques exceptions comme pour les retraités qui sont couverts socialement par leur pension. Ainsi pour 99% des particuliers, il n'y a aucun intérêt à ouvrir un compte de trading via une société sauf si c'est sa seule activité.