Livret A, LDDS, LEP, PEL et CEL en 2026 : taux, plafonds et fiscalité

En 2026, les intérêts du Livret A, du livret de développement durable et solidaire (LDDS), du livret d’épargne populaire (LEP) et du Livret jeune sont totalement exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux, et n’ont pas à être déclarés. Depuis le 1er août 2026, le Livret A et le LDDS rapportent 1,7 % ; le LEP reste à 2,5 %. Le plan d’épargne logement (PEL) et le compte épargne logement (CEL) sont en revanche imposés dès la première année s’ils ont été ouverts depuis le 1er janvier 2018.

Ces placements ont en commun un taux fixé par l’État, un capital garanti et un plafond de dépôt. Leur fiscalité, elle, les sépare en deux familles : les livrets réglementés, que l’impôt ignore, et l’épargne-logement, dont le régime dépend de la date d’ouverture. Cette fiche donne les taux et plafonds applicables du 1er août 2026 au 31 janvier 2027, et montre ce que rapporte réellement chaque produit une fois l’impôt payé.

Quels sont les taux et plafonds des livrets réglementés en 2026 ?

Les taux du Livret A, du LDDS, du LEP et du CEL sont fixés par l’État et peuvent changer en cours de vie du produit ; les taux réglementés ont été révisés au 1er février puis au 1er août 2026. Pour le LEP, la formule de calcul donnait 2,2 % au 1er août 2026, mais le taux a été maintenu à 2,5 %. Le taux du PEL est fixé à l’ouverture et ne bouge plus : un plan ouvert en 2025 rapporte 1,75 %, un plan ouvert en 2024, 2,25 %.

Le plafond porte sur les dépôts, pas sur les intérêts. Lorsque les intérêts capitalisés au 31 décembre font dépasser le plafond, le livret continue de rapporter, mais aucun nouveau versement n’est possible. Les intérêts sont calculés par quinzaines entières : un dépôt fait le 10 du mois commence à rapporter le 16, un retrait fait le 20 cesse de rapporter le 15.

Pour le LEP, le revenu fiscal de référence (le montant qui figure en tête de l’avis d’impôt) de l’avant-dernière ou de la dernière année ne doit pas dépasser, en métropole, 23 028 € pour une part de quotient familial, 35 326 € pour deux parts, puis 6 149 € par demi-part supplémentaire. Un dépassement isolé n’oblige pas à fermer le livret si le revenu repasse sous le plafond l’année suivante.

Pourquoi les intérêts du Livret A ne sont-ils ni déclarés ni taxés ?

La loi exonère expressément les intérêts du Livret A, du LDDS, du LEP et du Livret jeune d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. La hausse de la contribution sociale généralisée (CSG) sur les revenus du capital, décidée pour 2026, ne les concerne pas. Il n’y a donc rien à déclarer.

La contrepartie est l’unicité. Détenir deux Livrets A est interdit : la banque vérifie auprès de l’administration fiscale avant toute ouverture, et un second livret est sanctionné par une amende égale à 2 % de son encours. Le LDDS, le LEP et le Livret jeune sont, eux aussi, limités à un par personne. Un enfant rattaché au foyer fiscal de ses parents ne peut détenir ni LDDS ni LEP ; il peut en revanche avoir un Livret A et un Livret jeune.

Une exonération d’impôt n’est pas un rendement garanti contre la hausse des prix. Quand l’inflation dépasse 1,7 %, l’épargne placée sur un Livret A perd du pouvoir d’achat, même sans un euro d’impôt.

Comment le PEL et le CEL sont-ils imposés en 2026 ?

Tout dépend de la date d’ouverture : les plans et comptes ouverts depuis le 1er janvier 2018 n’ont plus ni avantage fiscal ni prime d’État.

PEL et CEL ouverts depuis le 1er janvier 2018. Les intérêts sont imposables dès la première année, au prélèvement forfaitaire unique : 12,8 % d’impôt sur le revenu, ou le barème sur option globale, plus les prélèvements sociaux. La banque retient l’impôt et les prélèvements chaque année lorsqu’elle inscrit les intérêts au compte. Le taux des prélèvements sociaux applicable en 2026 à ces plans n’est pas fixé avec certitude : la loi de financement de la sécurité sociale pour 2026 maintient à 17,2 % les intérêts de l’épargne-logement, mais des commentateurs limitent ce maintien aux plans ouverts avant 2018 et appliquent 18,6 % aux plus récents. Le taux retenu figure sur le relevé annuel de votre banque.

PEL ouvert avant le 1er janvier 2018. Les intérêts sont exonérés d’impôt sur le revenu pendant 12 ans, puis imposables. Les prélèvements sociaux, de 17,2 %, sont dus chaque année depuis la première année pour un plan ouvert depuis le 1er mars 2011 ; pour un plan plus ancien, ceux des 10 premières années ont été prélevés au 10e anniversaire, puis chaque année ensuite.

CEL ouvert avant le 1er janvier 2018. Les intérêts sont exonérés d’impôt sur le revenu et soumis aux prélèvements sociaux ; la prime d’État éventuelle échappe aussi à l’impôt sur le revenu, mais pas aux prélèvements sociaux.

Les PEL de 15 ans arrivent à échéance. Un PEL ouvert depuis le 1er mars 2011 a une durée limitée à 15 ans. Les premiers sont arrivés à terme le 1er mars 2026 : ils deviennent automatiquement des livrets d’épargne ordinaires, rémunérés à un taux libre fixé par la banque ; leurs intérêts relèvent alors, selon toute vraisemblance, de la fiscalité d’un livret bancaire ordinaire, ce que la banque confirme sur l’IFU. Un PEL ouvert avant le 1er mars 2011 peut, lui, être conservé sans limite de durée. L’article consacré au fonctionnement du plan d’épargne logement détaille les règles de versement, de prêt et de clôture.

Exemple chiffré : Livret A, LEP ou PEL, que reste-t-il après impôt ?

Trois épargnants placent leur argent pendant un an, du 1er janvier au 31 décembre, au taux connu au 23 octobre 2026, supposé inchangé sur l’année pour simplifier le calcul.

1. Livret A plein, 22 950 € à 1,7 % : 22 950 € × 1,7 % = 390,15 € d’intérêts, sans impôt ni prélèvement. Rendement net : 1,7 %.
2. LEP plein, 10 000 € à 2,5 % : 10 000 € × 2,5 % = 250 € d’intérêts, sans impôt ni prélèvement. Rendement net : 2,5 %.
3. PEL ouvert en 2026, 20 000 € à 2,00 % : 20 000 € × 2 % = 400 € d’intérêts bruts. Impôt : 400 € × 12,8 % = 51,20 €. Prélèvements sociaux : 400 € × 17,2 % = 68,80 € (ou 400 € × 18,6 % = 74,40 € si ce taux s’applique). Net : 400 − 51,20 − 68,80 = 280 €, soit 1,40 % (ou 274,40 €, soit 1,37 %).

À 2,00 % brut, le PEL ouvert en 2026 rapporte donc moins, après impôt, que le Livret A à 1,7 % net. Son intérêt est ailleurs : un taux figé pour toute la durée du plan, quelles que soient les baisses futures du Livret A, et un droit à prêt immobilier à taux connu d’avance (3,20 % pour un plan ouvert en 2026). Un contribuable non imposable qui opte pour le barème ne paie que les prélèvements sociaux, ce qui porte le rendement net du même PEL à environ 1,66 % (400 − 68,80 = 331,20 €).

Comment déclarer les intérêts d’un PEL ou d’un CEL ?

Les livrets réglementés (Livret A, LDDS, LEP, Livret jeune) ne se déclarent pas. Pour l’épargne-logement, la banque indique sur l’imprimé fiscal unique (IFU) les intérêts imposables, en principe préremplis sur la déclaration de revenus de l’année suivante : les intérêts de 2026 se déclarent au printemps 2027.

• Intérêts imposables (PEL ou CEL ouverts depuis 2018, PEL ouvert avant 2018 de plus de 12 ans) : case 2TR.
• Prélèvement de 12,8 % déjà retenu par la banque : case 2CK, imputé sur l’impôt final, l’excédent étant restitué.
• Option pour le barème : case 2OP, globale pour tous les revenus de placement et toutes les plus-values de valeurs mobilières du foyer.

Les intérêts d’un PEL de moins de 12 ans ou d’un CEL ouverts avant 2018 ne se déclarent pas à l’impôt sur le revenu. Si votre revenu fiscal de référence de l’avant-dernière année est inférieur à 25 000 € (personne seule) ou 50 000 € (couple), vous pouvez demander à la banque, au plus tard le 30 novembre, d’être dispensé du prélèvement de 12,8 % l’année suivante : le 30 novembre 2026 pour les intérêts de 2027. La dispense ne touche pas aux prélèvements sociaux.

Les erreurs à éviter

Déclarer les intérêts de son Livret A. Ils sont exonérés et n’ont aucune case. Les reporter par erreur en 2TR les ferait imposer.

Ouvrir un second Livret A ou LDDS dans une autre banque. Un second Livret A expose à une amende de 2 % de son encours ; un second LDDS est clôturé d’office par la banque.

Juger un PEL récent sur son taux brut. Après impôt, un PEL ouvert depuis 2018 rapporte environ 30 % de moins que son taux affiché ; la comparaison avec un livret exonéré se fait en net.

Oublier l’échéance des 15 ans. Un PEL ouvert en mars 2011 est devenu un livret ordinaire en mars 2026, souvent moins rémunéré. Il appartient au titulaire de décider de la suite.

Garder un LEP sans vérifier ses revenus. La banque contrôle le revenu fiscal de référence ; un dépassement du plafond est toléré une année, pas s’il se prolonge l’année suivante.

Retirer de son PEL avant l’échéance. Tout retrait anticipé entraîne la clôture du plan ; avant 2 ans, les intérêts sont recalculés au taux du CEL et le droit à prêt est perdu.

Questions fréquentes

Faut-il déclarer son Livret A aux impôts ?

Non. Les intérêts du Livret A, comme ceux du LDDS, du LEP et du Livret jeune, sont exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux et n’ont pas à être déclarés.

Quel est le taux du Livret A en 2026 ?

1,7 % depuis le 1er août 2026, après 1,5 % du 1er février au 31 juillet 2026. Ce taux s’applique jusqu’au 31 janvier 2027, sauf changement décidé par les pouvoirs publics. Le LDDS suit le même taux.

Le plafond du Livret A va-t-il augmenter ?

Un relèvement à 30 000 € a été adopté en commission lors de l’examen du projet de loi de finances pour 2027, mais il n’est pas voté au 23 octobre 2026. Le plafond en vigueur reste de 22 950 €.

Les intérêts d’un PEL sont-ils imposables ?

Oui, dès la première année, pour un PEL ouvert depuis le 1er janvier 2018 : 12,8 % d’impôt plus les prélèvements sociaux, retenus chaque année par la banque. Pour un PEL ouvert avant 2018, les intérêts sont exonérés d’impôt sur le revenu pendant 12 ans, mais soumis aux prélèvements sociaux.

Peut-on avoir un Livret A et un LDDS en même temps ?

Oui. Un même épargnant peut cumuler un Livret A, un LDDS, un LEP s’il remplit les conditions de revenus et un Livret jeune s’il a de 12 à 25 ans, soit jusqu’à 46 550 € de dépôts exonérés (22 950 + 12 000 + 10 000 + 1 600). Le LDDS et le LEP supposent de ne plus être rattaché au foyer fiscal de ses parents.

Pour aller plus loin

• Obligations, intérêts et comptes à terme : la fiscalité
• Qu’est-ce que le rendement d’un investissement ?
• Gestion de patrimoine : les étapes clés

Sources officielles

• Service-Public.fr — Livret A
• Service-Public.fr — Livret d’épargne populaire (LEP)
• Service-Public.fr — Livret de développement durable et solidaire (LDDS)
• Service-Public.fr — Livret jeune
• Service-Public.fr — Plan d’épargne logement (PEL)
• Service-Public.fr — Compte épargne logement (CEL)

Fiche à jour au 23 octobre 2026, en tenant compte de la loi de finances et de la loi de financement de la sécurité sociale pour 2026. Elle présente les règles générales : elle ne remplace pas l’avis d’un expert-comptable ou d’un avocat fiscaliste sur votre situation.